Разъяснения по действующим ставкам НДС в ККТ​​​​​​​

Материал из merkassa
Перейти к: навигация, поиск

Общее описание

НДС является одним из основных налогов в РФ и его применение регулируется главой 21 части II Налогового кодекса РФ.

Виды ставок НДС применяемых в ККТ

На территории РФ действуют 5 ставок по налогу на добавленную стоимость -3 налоговые ставки и 2 расчетные:

Налоговые ставки: НДС 0% НДС 10% НДС 18%
Расчетные ставки: 10/110 18/118 Эти ставки применяются в зависимости от категории товаров, работ, услуг.
Ставка НДС 18% применяется по умолчанию - во всех случаях, особо не оговоренныхст. 164 НК РФ.
Ставка НДС 0% применяется при реализации товаров, работ или услуг по специальному перечню.
Этот перечень установлен статьей 164 Налогового кодекса РФ и является закрытым - то есть ставку 0% по НДС можно применять только в тех случаях, которые предусмотрены этой статьей НК РФ и ни в каких других.
Ставка НДС 10% применяется при реализации указанных в п. 2 ст. 164 Налогового кодекса РФ товаров.

Расчетные ставки - 10/110 и 18/118 применяются, когда сумма НДС исчисляется расчетным методом. Тогда она определяется как процентное отношение налоговой ставки к налоговой базе, принятой за 100 и увеличенной на соответствующий размер налоговой ставки.

Порядок расчета ставок

В цифрах выглядят эти формулы так:

  • для 10-процентной ставки: 10 / (100 + 10);
  • для 18-процентной ставки: 18 / (100 + 18).

Данный порядок не только вытекает из бухгалтерской практики, он еще и утвержден в п. 4 ст. 164 НК РФ.

Настройка ставок НДС в опциях ККТ

За настройку отображения ставок НДС при печати на чеке, а также за методику расчета в ККТ отвечают опции №: 62 и 63

Для выполнения настроек, необходимо войти в меню "Программирование", далее выбрать пункт "Опции" и используя клавиши навигации сделать необходимые настроки указанных опций используя следующую информацию:

  • опция 63  - расчет выделяемых (10/110 и 18/118, и, при установленной опции 62, НДС 10% и НДС 18%) производит с СУММЫ операции, а не с цены единицы товара
  • при установке опции 62 в 1 и установке опции 63 в 1 расчёт НДС становится не за единицу товара а за сумму по чеку.

См. также

Информационное письмо от 21.06.2017 от ГК Инкотекс

Статья 164 Налогового кодекса РФ

Примечания

Ссылки

Назначение и применение клавиш ККТ